关于2025年度区本级预算执行及编制决算

草案和其他财政收支审计工作

有关情况的报告

——2026年5月27日在双塔区十届人大常委会第四十次会议上

尊敬的主任、各位副主任、各位委员：

　　受区政府委托，我向本次会议报告2025年度区本级预算执行及编制决算草案和其他财政收支的审计情况，请审议。

　　按照区委、区政府部署，区审计局依法对2025年度区本级预算执行及编制决算草案和其他财政收支情况进行审计。从审计情况看，在区委、区政府的坚强领导下，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，深入落实习近平总书记对辽宁振兴发展重要讲话和重要指示精神，统筹推进稳增长、促改革、惠民生、防风险，克难奋进、实干争先，经济运行总体平稳、稳中提质，经济社会发展达到了预期目标。

　　一、财政管理审计

　　（一）区本级财政管理审计情况

　　1.财政管理方面。财政支付进度不均衡，结转两年以上资金未及时清理收回，应缴未缴非税收入。

　　2.资金管理和分配使用方面。11笔上级专项转移支付资金分解下达不及时。

　　（二）经济技术开发区预算执行审计情况

　　1.财政财务管理方面。非税收入未及时上缴，年末集中支付，跨科目列支资金，合同签订不规范。

　　2.内部控制方面。未严格执行单位内控制度。

　　（三）部门（单位）预算执行审计情况

　　1.预算执行方面。27个单位预算编制不够精细，1个单位重点项目谋划不够科学，20个单位年终突击花钱，10个单位预算执行进度缓慢，40个单位跨科目列支资金，2个单位非税收入管理不规范。

　　2.财务管理方面。2个单位资金扩大范围支出，3个单位财政资金脱离监管，1个单位未按规定开具票据，2个单位工程质保金未及时清理退还，4个单位闲置银行账户未清理，12个单位一体化系统管理不到位，2个单位账务核算管理不规范，3个单位会计档案管理不规范，9个单位固定资产管理不规范，1个单位项目验收质量评价不规范。

　　二、重点民生领域审计情况

　　城市卫生服务体系建设审计情况。

　　一是公共卫生体系建设不完善；二是专项资金管理不规范；三是财务管理不规范；四是基本公卫服务履职不到位。

　　三、重点专项资金审计情况

　　退役军人优抚安置专项资金审计情况。

　　一是资金管理不规范；二是账务管理不规范；三是收费票据不规范。

　　四、重大投资项目审计情况

　　1.2024年老旧小区改造一期工程建设审计情况

　　一是工程未按施工图和投标文件要求完成全部施工内容；二是工程质量有瑕疵，整改修复不及时、不到位；三是现场管控不到位，造成项目竣工验收延误。

　　2.文化路小学龙翔校区建设审计情况

　　一是项目资金支付滞后；二是工程建设管控不严；三是采购和验收程序不规范；四是国有资产处置不合规；五是监理履职不到位。

　　五、审计建议

　　一是强化财政收支管控，规范预算执行；二是强化民生项目管理，规范使用民生资金；三是强化专项资金监管，规范账务核算；四是强化投资项目管理，规范政府投资行为。